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- DATA INIZIO LEZIONI: 13/03/2015
Il sistema fiscale, di natura complessa, è in continua evoluzione e innovazione in quanto aspetto essenziale della politica economica, le cui diversificate leve fiscali rappresentano strumenti strategici a sostegno dell’economia reale e finanziaria.
L’Art. 53 della Costituzione statuisce: “Tutti sono tenuti a concorrere alle spese pubbliche in ragione della loro capacità contributiva. Il sistema tributario è informato a criteri di progressività”.
Il Master in Diritto Tributario si propone di “sensibilizzare” coloro che intendano operare nel settore tributario sulla necessità di perfezionare le competenze in materia per fornire un’assistenza e una consulenza nell’area ‘’tributi’’ efficace ed efficiente, in grado di orientarsi dalle imposte dirette e indirette del sistema tributario (IRPEF, IRES, IRAP, IVA, Imposta di registro, successioni e donazioni) e le diverse categorie di reddito alle procedure di accertamento e riscossione delle imposte, incluso il sistema sanzionatorio (amministrativo e penale), fino alle fasi del processo tributario.
Il Master si prefigge lo scopo di fornire gli elementi e gli strumenti per completare le conoscenze fondamentali per un esercizio qualificato della libera professione o per l’inserimento in realtà aziendali pubbliche o private a supporto delle scelte strategiche del management e per attuare valide politiche di pianificazione fiscale.
Il percorso formativo ha la prerogativa di proporre diverse applicazioni pratiche inerenti i vari istituti trattati nei diversi moduli didattici per preparare i corsisti al calcolo delle imposte, alla compilazione di modelli dichiarativi, di certificazioni, e alla redazione di istanze, pareri e ricorsi.
DURATA E FREQUENZA: Il master avrà la durata complessiva di 50 ore. Il master si svolgerà presso la sede della Salerno Formazione con frequenza settimanale per circa n. 3 ore lezione.
Il master è GRATUITO; è previsto solo una quota d’ iscrizione di €. 350,00 per il rilascio del DIPLOMA DI MASTER DI PRIMO LIVELLO IN “DIRITTO TRIBUTARIO”
REQUISITI DI AMMISSIONE: possesso di diploma e/o laurea triennale e/o specialistica.
Le iscrizioni si concluderanno con il raggiungimento del numero di max 16 iscritti.
PER ULTERIORI INFO ED ISCRIZIONI: è possibile contattare dal lunedì al sabato dalle ore 9:00 alle 13:00 e dalle16:00 alle 20:00 la segreteria studenti della Salerno formazione ai seguenti recapiti telefonici 089.2960483 e/o 338.3304185.
PROGRAMMA DI STUDIO MASTER:
Modulo 1: Elementi di diritto tributario
- introduzione al diritto tributario: nozione, natura e rapporti con altre discipline
- principi costituzionali e statuto del contribuente
- tipologie dei tributi: imposte, tasse, contributi
- soggetti passivi dell’obbligazione tributaria
- solidarietà tributaria, responsabile e sostituto di imposta
- la dichiarazione tributaria e gli obblighi di contabilità e soggetti obbligati
- domicilio fiscale, rappresentanza e successione del debito
- sistema dei tributi vigenti e obblighi generalizzati per i contribuenti per i versamenti di imposta e le comunicazioni obbligatorie – partita iva, codice fiscale, modelli F24.
- Applicazioni pratiche ed esercitazioni
Modulo 2: La natura delle imposte e categorie di reddito
- Profili generali delle imposte dirette e indirette
- Le imposte dirette: Irpef – Ires
- Le imposte indirette: Iva, Imposte di registro, Imposta sulle successioni e donazioni
- Irpef: categorie di redditi: agrari – fabbricati – capitale – lavoro dipendente – lavoro autonomo – reddito di impresa – redditi diversi
- Applicazioni pratiche ed esercitazioni
Modulo 3: Imposte sui redditi delle persone fisiche – Irpef
- Presupposto dell’imposta
- I soggetti passivi
- Crediti di imposta e partecipation exemption
- Aliquote, deduzioni, detrazioni e redditi a tassazione separata
- La tassazione dei non residenti
- Redditi di partecipazione in società di persone e in società di capitali
- Applicazioni pratiche ed esercitazioni
Modulo 4: Redditi d’impresa
- La nozione di reddito d’impresa e i principi civilistici e fiscali comuni ad imprenditori individuali e a società di persone e capitali (Irpef ed Ires).
- Costi – ricavi, plusvalenze e sopravvenienze attive
- Rimanenze, opere in corso: criteri valutazioni civilistici e fiscali
- Spese per i dipendenti e oneri di utilità sociale
- Interessi passivi: limiti alla deducibilità.
- Minusvalenze, sopravvenienze passive e perdite
- Ammortamenti – Accantonamenti e altre voci di costi e ricavi
- Applicazioni pratiche ed esercitazioni
Modulo 5: Le imposte Ires e Irap
- Imposta sul reddito delle società – Ires
- Imposta regionale sulle attività produttive – Irap
- Applicazioni pratiche ed esercitazioni
Modulo 6: IVA
- Il presupposto soggettivo dell’imposta sul valore aggiunto
- Le cessioni dei beni e le prestazione dei servizi
- Il presupposto territoriale
- Operazioni imponibili, non imponibili ed esenti
- La fatturazione, la registrazione e le detrazioni
- Gli aspetti internazionali delle riforma tributaria
- Iva comunitaria – Esportatori abituali – Dazi doganali e tasse portuali
- Iva in agricoltura e altri regimi speciali
- Liquidazione e versamento – compensazione e rimborso del credito iva – comunicazioni e richieste di rimborso e compensazione periodiche e annuali
- Applicazioni pratiche ed esercitazioni
Modulo 7: Accertamento e riscossione imposte dirette e indirette
- L’accertamento tributario nelle imposte sui redditi: la liquidazione della dichiarazione e il suo controllo formale
- L’accertamento analitico e sintetico
- I poteri istruttori dell’autorità accertatrice
- L’accertamento nell’Iva e nell’imposta di registro
- L’accertamento nelle altre imposte indirette
- Gli accertamenti parziali ed integrativi. L’accertamento con adesione e autotutela
- Redditometro e studi di settore – indagini finanziarie
- La riscossione
- La sanzioni amministrative e penali
- Applicazioni pratiche ed esercitazioni
Modulo 8: Contenzioso tributario
- Processo tributario
- Strumenti deflattivi del contenzioso
- Stati del giudizio e procedura
- Applicazioni pratiche ed esercitazioni
Modulo 9: Adempimenti tributari per le operazioni straordinarie:
- Liquidazione
- Fusione
- Trasformazione
- Scissione
- Conferimento
- cessione d’azienda e per le procedure concorsuali
Per ulteriori informazioni e/o per le iscrizioni, è possibile contattare dal lunedì al sabato dalle ore 9:00 alle 13:00 e dalle 16:00 alle 20:00 la segreteria studenti della Salerno formazione ai seguenti recapiti telefonici 089.2960483 e/o 338.3304185.
SITO WEB: www.salernoformazione.com