L’esecuzione delle misure cautelari giunge al termine di un’articolata indagine delle Fiamme Gialle, coordinate dal P.M. Davide Palmieri, nel corso della quale sono state riscontrate irregolarità nell’applicazione dell’I.V.A. per gli acquisti di autoveicoli di provenienza intracomunitaria, da parte di varie società.
I rappresentanti legali pro tempore delle concessionarie coinvolte avevano, infatti, presentato all’ufficio provinciale della Motorizzazione Civile di Salerno, false dichiarazioni sostitutive di atto di notorietà, relative alla nazionalizzazione di 221 autoveicoli nuovi provenienti da Paesi UE, nella quali si attestava, falsamente, l’avvenuto pagamento dell’imposta.
Una vera e propria truffa, accertata grazie all’incrocio di dati della Motorizzazione e dell’Agenzia delle Entrate. Due i sistemi individuati per non versare l’I.V.A. in Italia: in un primo caso il concessionario, pur esercitando a tutti gli effetti l’attività di commercio di autoveicoli, agiva come un “privato non imprenditore”, dichiarando di avere assolto gli obblighi I.V.A., mediante pagamento con l’F/24. Nel secondo caso, il concessionario presentava la dichiarazione di avvenuto pagamento, all’insaputa dell’ignaro acquirente, così facendo risultare falsamente che il soggetto aveva adempiuto agli obblighi I.V.A.
L’illecito risparmio d’imposta è stato quantificato in circa 1.200.000,00 euro di I.V.A. dovuta ma non versati. Tutti i soggetti coinvolti sono indagati per truffa aggravata ai danni dello Stato, falso materiale ed ideologico ed, in particolare, quattro società sono state indagate ai sensi del D.Lgs. 231/2001 per la connessa responsabilità amministrativa da reato.
In esecuzione dei provvedimenti cautelari, sono stati sottoposti a sequestro disponibilità finanziarie riconducibili agli indagati e alle società coinvolte, inoltre sono stati sottoposti vincoli restrittivo 5 immobili, 1 terreno, 17 autovetture e 5 motocicli.